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為確保工程咨詢項(xiàng)目的質(zhì)量，執(zhí)行嚴(yán)格的“三級復(fù)核”制度
一級復(fù)核：項(xiàng)目組員對所承擔(dān)審計任務(wù)的初步成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，并進(jìn)行自校，自校的
主要內(nèi)容：
①是否完成了咨詢項(xiàng)目作業(yè)計劃書規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達(dá)到了規(guī)定的深度；
②項(xiàng)目咨詢采用的法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方法、價格等依據(jù)是否正確、合理；
③咨詢過程中形成的記錄、會議紀(jì)要、取證等文件是否真實(shí)、充分和有效；
④對咨詢項(xiàng)目中出現(xiàn)的復(fù)雜事項(xiàng)、重大分歧、投資風(fēng)險以及對咨詢結(jié)果有重大影響的問題，初步結(jié)果是否有說明分析，判斷和結(jié)論是否正確，理由是否充足；
⑤數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評估、數(shù)據(jù)匯總是否準(zhǔn)確，
⑥初步結(jié)果表述是否完整、一致、清晰，是否滿足使用要求。
⑦遺留問題、未決事項(xiàng)和需提請上級復(fù)核人確定的事項(xiàng)應(yīng)作書面載明。
二級復(fù)核：項(xiàng)目組長對整個項(xiàng)目的咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)，對組員提交的咨詢成果進(jìn)行復(fù)核；
復(fù)核的主要內(nèi)容：
①各專業(yè)的初步成果是否完成了咨詢合同約定的全部內(nèi)容，其深度是否達(dá)到合同要求和滿足使用要求；
②咨詢過程是否按規(guī)定的程序進(jìn)行，咨詢方法運(yùn)用是否恰當(dāng)，提交的技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；
③初步成果采用的各種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)參數(shù)、計算分析公式、計價依據(jù)是否正確、一致；
④檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不同專業(yè)間的相互關(guān)系；
⑤了解有關(guān)當(dāng)事人對初步結(jié)果的分歧意見及其產(chǎn)生原因，對分歧意見進(jìn)行分析、判斷、選擇；
⑥初步成果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰；
⑦對項(xiàng)目組員提交的遺留問題、未決事項(xiàng)提出解決方案；
⑧發(fā)現(xiàn)初步成果有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目組員予以修改、補(bǔ)充、完善。必要時項(xiàng)目組長可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補(bǔ)充，并將糾正和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目組員；
⑨遺留問題、未決事項(xiàng)和需提請技術(shù)負(fù)責(zé)人確定的事項(xiàng)應(yīng)作書面載明。
三級復(fù)核：公司技術(shù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，技術(shù)負(fù)責(zé)人對本單位出具的咨詢成果的質(zhì)量承擔(dān)終審責(zé)任，主要審核內(nèi)容：
①初審文件是否經(jīng)過項(xiàng)目組長的詳細(xì)復(fù)核；
②項(xiàng)目組長對初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確；
③檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計算結(jié)果、參數(shù)指標(biāo)，對當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點(diǎn)審核；
④初審報告結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足委托合同約定的要求；
⑤對初步審核成果可能產(chǎn)生的執(zhí)業(yè)風(fēng)險是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；
⑥對項(xiàng)目組長提交的未決事項(xiàng)和遺留問題進(jìn)行技術(shù)決策，如有多個方案應(yīng)進(jìn)行分析、比選，并書面請?zhí)嵛蟹浇鉀Q。 |
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